父亲遗产IRA取款策略：十年期内如何优化税务？

我的父亲刚去世，留给我20万美元的IRA受益分配账户（BDA）。我必须在10年内取出这笔钱。我目前处于35%的联邦税率，并计划在未来10年内获得类似的年收入。一次性取出会不会改变我的联邦税率？如果在10年内分批取出也不行？现在把这笔钱留在IRA中与马上取出、缴纳税款，然后用这笔钱投资其他金融工具相比，有什么好处吗？——布拉德

评估选项

乍一看，答案似乎是现在全部取出。背后的逻辑是，让资金在长期资本利得税率下复利而不是普通所得税率下增长会更好。当您预期自己的边际税率会发生变化时，情况通常如此，我认为这并不适用于您的情况，因为您预计未来会处于35%的税级。

另一方面，将资金继续投资于IRA可以减少税收拖累，并在10年后为您留下更多的资金。但与财务规划中的许多领域一样，您的问题的答案可能取决于未来税法的变化。（如果您需要更多帮助来探究类似问题，请考虑与财务顾问合作）

为了评估这两种方法，我们需要比较两种情况下10年后20万美元的税后价值。我们可以通过比较极端情况来做到这一点：现在全部取出或在10年后全部取出。如果任何一个结果更好——并且我们在10年期间内保持相同的假设（回报、税收）不变——任何一个选项的变化都会产生类似的结果，只是程度较小。

根据您父亲是否已经开始领取最低必需分配（RMD），您可能有各种提款选项。如果他已经开始领取，请注意，除非您符合其中一项例外，否则您可能也需要满足每年RMD的要求。

衡量结果

首先，我们需要了解在每种情况下您需要投资多少。如果您取出20万美元，其中35%将用于税款，那么您将剩下13万美元用于再投资。当然，如果您只是将其留在继承的IRA中，那么全部20万美元仍然会被投资。

接下来，我们需要预测这笔钱在未来10年的增长情况。我们可以选择任何随机的年收益率，只要对每种情况使用相同的年收益率即可。我选择10%，因为它是一个整数。

在第一种情况下，假设年收益率为10%，13万美元将在10年内增长至约33.7万美元。另一方面，如果将20万美元留在IRA中，年增长率为10%，在缴税前您将得到约51.9万美元。

最后，我们必须计算每种情况下的资金的税后价值。

由于您已经在第一种情况下对原始的20万美元提款缴纳了税款，因此我们只需要计算您将对投资收益缴纳的资本利得税。如果我们简单而慷慨地假设第一种情况下的20.7万美元收益完全被视为长期资本利得，那么您在10年后取出资金时需要缴纳约4.1万美元的税款。这样一来，您将剩余约29.6万美元，包括13万美元的本金。我在这里使用了20%的长期资本税率，尽管其中一些可能仅适用于15%的税率（即使全部采用该税率，也不会改变结果）。

在第二种情况下，在10年结束时取出51.9万美元意味着对整个余额缴纳35%的所得税，最终您将剩下33.7万美元——比方案1多4万美元。

单纯从税收的角度来看，可能有理由将这笔钱留在IRA中10年。 （如果您需要帮助来计算数字以回答类似的问题，请考虑与财务顾问合作）。

留在IRA中吗？

不一定。您始终希望考虑某种方法如何融入您的整体财务计划。您还可能需要考虑我们对上述情况所做的假设可能产生的变化。此类变化的示例可能包括：

这里的重点不是引入不必要的复杂性。相反，我要指出的是，无论电子表格上的数字如何，情况都可能发生变化。您必须决定如何处理这些前景。（如果您需要财务顾问来指导您，此工具可以帮助您与财务顾问匹配。）

底线

IRA受益人分配账户等税收优惠账户为长期储蓄提供了一些明确的好处。如何最好地利用它们会根据具体情况而有所不同，这包括当前和未来的税率，还包括对未来收入需求的偏好和假设。

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Brandon Renfro, CFP®，是SmartAsset的财务规划专栏作家，并回答读者关于个人理财和税务主题的问题。您有什么问题需要解答？发邮件至AskAnAdvisor@smartasset.com，您的问题可能会在未来的专栏中得到解答。

请注意，Brandon 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者，他已因本次撰稿获得报酬。问题可能经编辑以提高清晰度或长度。图片致谢：©iStock.com/Dean Mitchell, ©iStock.com/Dean Mitchell